日本語 English
| 開講年度/ Academic YearAcademic Year |
20242024 |
| 科目設置学部/ CollegeCollege |
経済学部/College of EconomicsCollege of Economics |
| 科目コード等/ Course CodeCourse Code |
BX313/BX313BX313 |
| テーマ・サブタイトル等/ Theme・SubtitleTheme・Subtitle |
租税法総論 |
| 授業形態/ Class FormatClass Format |
対面（全回対面）/Face to face (all classes are face-to-face)Face to face (all classes are face-to-face) |
| 授業形態（補足事項）/ Class Format (Supplementary Items)Class Format (Supplementary Items) |
|
| 授業形式/ Class StyleCampus |
講義/LectureLecture |
| 校地/ CampusCampus |
池袋/IkebukuroIkebukuro |
| 学期/ SemesterSemester |
春学期/Spring SemesterSpring Semester |
| 曜日時限・教室/ DayPeriod・RoomDayPeriod・Room |
水1/Wed.1 Wed.1 ログインして教室を表示する（Log in to view the classrooms.） |
| 単位/ CreditsCredits |
22 |
| 科目ナンバリング/ Course NumberCourse Number |
ECX2910 |
| 使用言語/ LanguageLanguage |
日本語/JapaneseJapanese |
| 履修登録方法/ Class Registration MethodClass Registration Method |
科目コード登録/Course Code RegistrationCourse Code Registration |
| 配当年次/ Assigned YearAssigned Year |
配当年次は開講学部のR Guideに掲載している科目表で確認してください。配当年次は開講学部のR Guideに掲載している科目表で確認してください。 |
| 先修規定/ Prerequisite RegulationsPrerequisite Regulations |
|
| 他学部履修可否/ Acceptance of Other CollegesAcceptance of Other Colleges |
履修登録システムの『他学部・他研究科履修不許可科目一覧』で確認してください。 |
| 履修中止可否/ Course CancellationCourse Cancellation |
〇（履修中止可/ Eligible for cancellation） |
| オンライン授業60単位制限対象科目/ Online Classes Subject to 60-Credit Upper LimitOnline Classes Subject to 60-Credit Upper Limit |
|
| 学位授与方針との関連/ Relationship with Degree PolicyRelationship with Degree Policy |
各授業科目は、学部・研究科の定める学位授与方針（DP）や教育課程編成の方針（CP）に基づき、カリキュラム上に配置されています。詳細はカリキュラム・マップで確認することができます。 |
| 備考/ NotesNotes |
The objective of this lecture is to provide an overview of Japan’s financial situation and history of its tax administration for students to understand the legal framework of taxation.
Knowledge of the general theory of tax law is indispensable for understanding taxation substantive law. An overview is given of what taxation is, and what are its basic principles and interpretation principles, and what should be done when there is a dispute regarding taxation. The lecture will proceed according to the textbook, lecture notes, and course outlines distributed in each class.
| 1 | ガイダンス、税制の基礎知識 |
| 2 | 租税法の体系と範囲 |
| 3 | 租税の意義、性格、目的、根拠、分類 |
| 4 | 租税法の法源 |
| 5 | 租税法の効力（適用範囲） |
| 6 | 納税義務の成立（課税要件） |
| 7 | 租税法の基本原則 |
| 8 | 租税法令の解釈 |
| 9 | 租税法と私法 |
| 10 | 租税回避行為と租税法（１） ‐脱税や節税との違い、租税回避行為の歴史‐ |
| 11 | 租税回避行為と租税法（２） ‐納税者になろうとしない者への対応‐ |
| 12 | 租税回避行為と租税法（３） ‐総合的対応の必要性‐ |
| 13 | 国際課税の新たな潮流 ～PILLAR１～ |
| 14 | 国際課税の新たな潮流 ～PILLAR２～ |
板書 /Writing on the Board
スライド（パワーポイント等）の使用 /Slides (PowerPoint, etc.)
上記以外の視聴覚教材の使用 /Audiovisual Materials Other than Those Listed Above
個人発表 /Individual Presentations
グループ発表 /Group Presentations
ディスカッション・ディベート /Discussion/Debate
実技・実習・実験 /Practicum/Experiments/Practical Training
学内の教室外施設の利用 /Use of On-Campus Facilities Outside the Classroom
校外実習・フィールドワーク /Field Work
上記いずれも用いない予定 /None of the above
授業時に指示する。
| 種類 (Kind) | 割合 (%) | 基準 (Criteria) |
|---|---|---|
| 筆記試験 (Written Exam) | 70 | |
| 平常点 (In-class Points) | 30 |
複数回のリアクションペーパー(20%) 授業内レポート(10%) |
| 備考 (Notes) | ||
| No | 著者名 (Author/Editor) | 書籍名 (Title) | 出版社 (Publisher) | 出版年 (Date) | ISBN/ISSN |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 坂本雅士編 | 『現代税務会計論 第7版』 | 中央経済社 | 2024 |
本講義では、わが国の財政状況及び税務行政の沿革を概観したうえで、租税に関する法的なしくみを理解することを目的とする。
The objective of this lecture is to provide an overview of Japan’s financial situation and history of its tax administration for students to understand the legal framework of taxation.
租税実体法を理解するためには、租税法の総論に関する知識は必要不可欠である。租税とは何か、その基本原則・解釈原理とは何か、課税処分に対して異議がある場合にはどうするのか、租税回避とはどのような行為を指すのかといったことについて概説する。なお、講義はテキスト、レジュメに沿っておこなう。
Knowledge of the general theory of tax law is indispensable for understanding taxation substantive law. An overview is given of what taxation is, and what are its basic principles and interpretation principles, and what should be done when there is a dispute regarding taxation. The lecture will proceed according to the textbook, lecture notes, and course outlines distributed in each class.
| 1 | ガイダンス、税制の基礎知識 |
| 2 | 租税法の体系と範囲 |
| 3 | 租税の意義、性格、目的、根拠、分類 |
| 4 | 租税法の法源 |
| 5 | 租税法の効力（適用範囲） |
| 6 | 納税義務の成立（課税要件） |
| 7 | 租税法の基本原則 |
| 8 | 租税法令の解釈 |
| 9 | 租税法と私法 |
| 10 | 租税回避行為と租税法（１） ‐脱税や節税との違い、租税回避行為の歴史‐ |
| 11 | 租税回避行為と租税法（２） ‐納税者になろうとしない者への対応‐ |
| 12 | 租税回避行為と租税法（３） ‐総合的対応の必要性‐ |
| 13 | 国際課税の新たな潮流 ～PILLAR１～ |
| 14 | 国際課税の新たな潮流 ～PILLAR２～ |
板書 /Writing on the Board
スライド（パワーポイント等）の使用 /Slides (PowerPoint, etc.)
上記以外の視聴覚教材の使用 /Audiovisual Materials Other than Those Listed Above
個人発表 /Individual Presentations
グループ発表 /Group Presentations
ディスカッション・ディベート /Discussion/Debate
実技・実習・実験 /Practicum/Experiments/Practical Training
学内の教室外施設の利用 /Use of On-Campus Facilities Outside the Classroom
校外実習・フィールドワーク /Field Work
上記いずれも用いない予定 /None of the above
授業時に指示する。
| 種類 (Kind) | 割合 (%) | 基準 (Criteria) |
|---|---|---|
| 筆記試験 (Written Exam) | 70 | |
| 平常点 (In-class Points) | 30 |
複数回のリアクションペーパー(20%) 授業内レポート(10%) |
| 備考 (Notes) | ||
| No | 著者名 (Author/Editor) | 書籍名 (Title) | 出版社 (Publisher) | 出版年 (Date) | ISBN/ISSN |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 坂本雅士編 | 『現代税務会計論 第7版』 | 中央経済社 | 2024 |