日本語 English
| 開講年度/ Academic YearAcademic Year |
20242024 |
| 科目設置学部/ CollegeCollege |
経済学研究科/Graduate School of EconomicsGraduate School of Economics |
| 科目コード等/ Course CodeCourse Code |
KA138/KA138KA138 |
| テーマ・サブタイトル等/ Theme・SubtitleTheme・Subtitle |
国際租税制度論 |
| 授業形態/ Class FormatClass Format |
対面（一部オンライン）/Face-to-face (partially online)Face-to-face (partially online) |
| 授業形態（補足事項）/ Class Format (Supplementary Items)Class Format (Supplementary Items) |
オンライン実施回は科目担当者に確認をすること |
| 授業形式/ Class StyleCampus |
演習・ゼミ/SeminarSeminar |
| 校地/ CampusCampus |
池袋/IkebukuroIkebukuro |
| 学期/ SemesterSemester |
秋学期/Fall semesterFall semester |
| 曜日時限・教室/ DayPeriod・RoomDayPeriod・Room |
水G5/Wed.G5 Wed.G5 ログインして教室を表示する（Log in to view the classrooms.） |
| 単位/ CreditsCredits |
22 |
| 科目ナンバリング/ Course NumberCourse Number |
ECX5620 |
| 使用言語/ LanguageLanguage |
日本語/JapaneseJapanese |
| 履修登録方法/ Class Registration MethodClass Registration Method |
科目コード登録/Course Code RegistrationCourse Code Registration |
| 配当年次/ Assigned YearAssigned Year |
配当年次は開講学部のR Guideに掲載している科目表で確認してください。配当年次は開講学部のR Guideに掲載している科目表で確認してください。 |
| 先修規定/ Prerequisite RegulationsPrerequisite Regulations |
|
| 他学部履修可否/ Acceptance of Other CollegesAcceptance of Other Colleges |
履修登録システムの『他学部・他研究科履修不許可科目一覧』で確認してください。 |
| 履修中止可否/ Course CancellationCourse Cancellation |
－（履修中止制度なし/ No system for cancellation) |
| オンライン授業60単位制限対象科目/ Online Classes Subject to 60-Credit Upper LimitOnline Classes Subject to 60-Credit Upper Limit |
|
| 学位授与方針との関連/ Relationship with Degree PolicyRelationship with Degree Policy |
各授業科目は、学部・研究科の定める学位授与方針（DP）や教育課程編成の方針（CP）に基づき、カリキュラム上に配置されています。詳細はカリキュラム・マップで確認することができます。 |
| 備考/ NotesNotes |
This course aims to provide basic information and knowledge about the international tax system and to enable students to examine and discuss its issues and future directions.
(1) The course will analyze the basic framework of the international tax system and the measures to prevent tax avoidance by focusing on Japan's system and measures and discuss their issues. Case studies will be utilized.
(2) The course will follow the on-going reform of the international tax system and discuss its issues
(Note 1）The following course schedule may be modified depending upon the actual proceeding.
(Note 2) While the class proceeds based on lectures given by the lecturer, opportunities for interactive discussion will be provided by the lecturer making questions to the students from time to time.
(Note 3) Topical issues related to the international tax system may be picked up for class discussion on a timely basis.
| 1 | 授業計画と授業の進め方 国際租税制度の概観 |
| 2 | 居住者・非居住者 |
| 3 | 国内源泉所得 |
| 4 | 租税条約 |
| 5 | 外国税額控除 |
| 6 | 移転価格税制（１） |
| 7 | 移転価格税制（２） |
| 8 | 相互協議 |
| 9 | その他の租税回避防止措置 |
| 10 | BEPS（税源浸食と利益移転） |
| 11 | デジタル経済と国際税制 |
| 12 | デジタル経済と国際税制 |
| 13 | 国際的な税務協力 |
| 14 | 総括 |
板書 /Writing on the Board
スライド（パワーポイント等）の使用 /Slides (PowerPoint, etc.)
上記以外の視聴覚教材の使用 /Audiovisual Materials Other than Those Listed Above
個人発表 /Individual Presentations
グループ発表 /Group Presentations
ディスカッション・ディベート /Discussion/Debate
実技・実習・実験 /Practicum/Experiments/Practical Training
学内の教室外施設の利用 /Use of On-Campus Facilities Outside the Classroom
校外実習・フィールドワーク /Field Work
上記いずれも用いない予定 /None of the above
| 補足事項 (Supplementary Items) |
|---|
| 授業の都度レジュメ等の教材を用意するので、履修者が準備を要するテキスト等は特にない。 |
必要に応じて別途指示する。
| 種類 (Kind) | 割合 (%) | 基準 (Criteria) |
|---|---|---|
| 平常点 (In-class Points) | 100 |
授業におけるディスカッション参加(70%) 小課題へのフィードバック(30%) |
| 備考 (Notes) | ||
なし/None
| No | 著者名 (Author/Editor) | 書籍名 (Title) | 出版社 (Publisher) | 出版年 (Date) | ISBN/ISSN |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 増井良啓・宮崎裕子 | 『国際租税法』 | 東京大学出版会 | 2019 | 9784130323932 |
国際租税制度の基本的知識を修得し、その課題と今後の方向性を検討する能力を身につける。
This course aims to provide basic information and knowledge about the international tax system and to enable students to examine and discuss its issues and future directions.
(1) 国際租税制度の基本的枠組みおよび租税回避防止措置について、日本の制度および措置に焦点を当てつつ、その現状と課題について議論する。具体的事例の検討（ケース・スタディ）も適宜活用する。
(2) 現下の国際租税制度改革の状況をフォローし、その問題点につき議論する。
（注1）以下の授業計画は、授業の進行に応じて適宜変更することがありうることに留意されたい。
（注2）授業は原則として教員による講義を中心に進められるが、教員より学生に対して質問の投げかけを行うなどによって、双方向のディスカッションの機会が適宜与えられる。
（注3）国際租税制度に関する時事問題についても適宜取り上げる。
(1) The course will analyze the basic framework of the international tax system and the measures to prevent tax avoidance by focusing on Japan's system and measures and discuss their issues. Case studies will be utilized.
(2) The course will follow the on-going reform of the international tax system and discuss its issues
(Note 1）The following course schedule may be modified depending upon the actual proceeding.
(Note 2) While the class proceeds based on lectures given by the lecturer, opportunities for interactive discussion will be provided by the lecturer making questions to the students from time to time.
(Note 3) Topical issues related to the international tax system may be picked up for class discussion on a timely basis.
| 1 | 授業計画と授業の進め方 国際租税制度の概観 |
| 2 | 居住者・非居住者 |
| 3 | 国内源泉所得 |
| 4 | 租税条約 |
| 5 | 外国税額控除 |
| 6 | 移転価格税制（１） |
| 7 | 移転価格税制（２） |
| 8 | 相互協議 |
| 9 | その他の租税回避防止措置 |
| 10 | BEPS（税源浸食と利益移転） |
| 11 | デジタル経済と国際税制 |
| 12 | デジタル経済と国際税制 |
| 13 | 国際的な税務協力 |
| 14 | 総括 |
板書 /Writing on the Board
スライド（パワーポイント等）の使用 /Slides (PowerPoint, etc.)
上記以外の視聴覚教材の使用 /Audiovisual Materials Other than Those Listed Above
個人発表 /Individual Presentations
グループ発表 /Group Presentations
ディスカッション・ディベート /Discussion/Debate
実技・実習・実験 /Practicum/Experiments/Practical Training
学内の教室外施設の利用 /Use of On-Campus Facilities Outside the Classroom
校外実習・フィールドワーク /Field Work
上記いずれも用いない予定 /None of the above
| 補足事項 (Supplementary Items) |
|---|
| 授業の都度レジュメ等の教材を用意するので、履修者が準備を要するテキスト等は特にない。 |
必要に応じて別途指示する。
| 種類 (Kind) | 割合 (%) | 基準 (Criteria) |
|---|---|---|
| 平常点 (In-class Points) | 100 |
授業におけるディスカッション参加(70%) 小課題へのフィードバック(30%) |
| 備考 (Notes) | ||
なし/None
| No | 著者名 (Author/Editor) | 書籍名 (Title) | 出版社 (Publisher) | 出版年 (Date) | ISBN/ISSN |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 増井良啓・宮崎裕子 | 『国際租税法』 | 東京大学出版会 | 2019 | 9784130323932 |