日本語 English
| 開講年度/ Academic YearAcademic Year |
20242024 |
| 科目設置学部/ CollegeCollege |
経済学研究科/Graduate School of EconomicsGraduate School of Economics |
| 科目コード等/ Course CodeCourse Code |
KA425/KA425KA425 |
| テーマ・サブタイトル等/ Theme・SubtitleTheme・Subtitle |
租税法の基礎理論 － 租税法総論、所得税法、相続税法 |
| 授業形態/ Class FormatClass Format |
対面（一部オンライン）/Face-to-face (partially online)Face-to-face (partially online) |
| 授業形態（補足事項）/ Class Format (Supplementary Items)Class Format (Supplementary Items) |
オンライン実施回は科目担当者に確認をすること |
| 授業形式/ Class StyleCampus |
演習・ゼミ/SeminarSeminar |
| 校地/ CampusCampus |
池袋/IkebukuroIkebukuro |
| 学期/ SemesterSemester |
春学期1/Spring Semester1Spring Semester1 |
| 曜日時限・教室/ DayPeriod・RoomDayPeriod・Room |
土3/Sat.3 Sat.3 , 土4/Sat.4, Sat.4 ログインして教室を表示する（Log in to view the classrooms.） |
| 単位/ CreditsCredits |
22 |
| 科目ナンバリング/ Course NumberCourse Number |
ECX5920 |
| 使用言語/ LanguageLanguage |
日本語/JapaneseJapanese |
| 履修登録方法/ Class Registration MethodClass Registration Method |
科目コード登録/Course Code RegistrationCourse Code Registration |
| 配当年次/ Assigned YearAssigned Year |
配当年次は開講学部のR Guideに掲載している科目表で確認してください。配当年次は開講学部のR Guideに掲載している科目表で確認してください。 |
| 先修規定/ Prerequisite RegulationsPrerequisite Regulations |
|
| 他学部履修可否/ Acceptance of Other CollegesAcceptance of Other Colleges |
履修登録システムの『他学部・他研究科履修不許可科目一覧』で確認してください。 |
| 履修中止可否/ Course CancellationCourse Cancellation |
－（履修中止制度なし/ No system for cancellation) |
| オンライン授業60単位制限対象科目/ Online Classes Subject to 60-Credit Upper LimitOnline Classes Subject to 60-Credit Upper Limit |
|
| 学位授与方針との関連/ Relationship with Degree PolicyRelationship with Degree Policy |
各授業科目は、学部・研究科の定める学位授与方針（DP）や教育課程編成の方針（CP）に基づき、カリキュラム上に配置されています。詳細はカリキュラム・マップで確認することができます。 |
| 備考/ NotesNotes |
It is essential for business owners and accounting experts to have deep understanding about taxation, which is an important factor in economic activity. In Special Lecture on Taxation B-1 and B-2, students will understand the basic principles of overall tax law, and cultivate the ability to precisely interpret the tax law texts and apply them to specific issues.
Professor will explain general tax law theories such as how to think when interpret the tax law, and the basic part related to the taxation prerequisite of income tax law and inheritance tax law.
Professor will use related legal cases as materials to organize differences among tax agency and payers’ arguments, and discuss theories of legal decisions. Students must participate actively in presentations and discussion. Through these, students will accelerate their understanding about interpretation and application of tax law in these specific taxation cases.
In addition, students should bring statues at large for reference as this lecture will proceed by following actual codes.
| 1 | イントロダクション、租税法総論（租税の意義、機能等） |
| 2 | 租税法総論（租税法解釈の基本的な考え方、租税回避行為に対する考え方等） |
| 3 | 包括的所得概念、所得税計算の基本構造 |
| 4 | 利子所得、配当所得、不動産所得、譲渡所得、退職所得 |
| 5 | 給与所得、事業所得、雑所得 |
| 6 | 給与所得、事業所得、雑所得 |
| 7 | 収入金額と必要経費、所得の年度帰属と人的帰属 |
| 8 | 収入金額と必要経費、所得の年度帰属と人的帰属 |
| 9 | 損益通算、所得控除、損失の取扱い、税額計算 |
| 10 | 損益通算、所得控除、損失の取扱い、税額計算 |
| 11 | 相続税（基本構造） |
| 12 | 相続税（基本構造） |
| 13 | 相続税（近年の動向） |
| 14 | 相続税（近年の動向） |
板書 /Writing on the Board
スライド（パワーポイント等）の使用 /Slides (PowerPoint, etc.)
上記以外の視聴覚教材の使用 /Audiovisual Materials Other than Those Listed Above
個人発表 /Individual Presentations
グループ発表 /Group Presentations
ディスカッション・ディベート /Discussion/Debate
実技・実習・実験 /Practicum/Experiments/Practical Training
学内の教室外施設の利用 /Use of On-Campus Facilities Outside the Classroom
校外実習・フィールドワーク /Field Work
上記いずれも用いない予定 /None of the above
テキスト、参考文献等をしっかり予習すること。
| 種類 (Kind) | 割合 (%) | 基準 (Criteria) |
|---|---|---|
| 平常点 (In-class Points) | 100 |
最終レポート(Final Report)(40%) 判例等のプレゼンなど授業への参画度合(60%) |
| 備考 (Notes) | ||
| No | 著者名 (Author/Editor) | 書籍名 (Title) | 出版社 (Publisher) | 出版年 (Date) | ISBN/ISSN |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 金子宏 | 『租税法』第24版 | 弘文堂 | 2021 | 97843353155581 |
| 2 | 中里実他編 | 『租税判例百選』第7版 | 有斐閣 | 2021 | 9784641115538641115293 |
| 3 | 中里実他編 | 『租税判例六法』第5版 | 有斐閣 | 2021 | 978464100157201541 |
| 4 | 佐藤英明 | 『スタンダード所得税法』第3版 | 弘文堂 | 2022 | 9784335359002 |
| No | 著者名 (Author/Editor) | 書籍名 (Title) | 出版社 (Publisher) | 出版年 (Date) | ISBN/ISSN |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 金子宏他 | 『ケースブック租税法』第5版 | 弘文堂 | 2017 | 9784335305177 |
| 2 | 井田良他 | 『法を学ぶ人のための文章作法』第２版 | 有斐閣 | 2019 | 9784641126121 |
税制について財務省ＨＰを、通達等の解説や質疑応答事例等について国税庁ＨＰを、判例については裁判所ＨＰを、適宜参考にすること。
経済活動の中での重要な一要素である租税について理解を深めることは、事業者や会計専門家にとって不可欠である。租税B特講１、２の講義を通じて、学生が、租税法全体の基本原則を理解し、具体的な問題に関して、租税法条文を的確に解釈し、当てはめることができる能力を身につけることを目標とする。
It is essential for business owners and accounting experts to have deep understanding about taxation, which is an important factor in economic activity. In Special Lecture on Taxation B-1 and B-2, students will understand the basic principles of overall tax law, and cultivate the ability to precisely interpret the tax law texts and apply them to specific issues.
租税法の基本原則、租税法の解釈における考え方等租税法総論、並びに所得税法及び相続税法の課税要件に関する基本部分について概説する。
関連する重要判例を素材に、学生の積極的なプレゼンや議論を求めつつ、課税庁と納税者それぞれの主張の違いを整理し、判決の論理を検討することにより、具体的な課税事案において、租税法がどのように解釈され適用されるかについて理解を促す。
なお、講義は実際に条文に当たりながら進めるので、条文を参照できる法令集等を持参のこと。
Professor will explain general tax law theories such as how to think when interpret the tax law, and the basic part related to the taxation prerequisite of income tax law and inheritance tax law.
Professor will use related legal cases as materials to organize differences among tax agency and payers’ arguments, and discuss theories of legal decisions. Students must participate actively in presentations and discussion. Through these, students will accelerate their understanding about interpretation and application of tax law in these specific taxation cases.
In addition, students should bring statues at large for reference as this lecture will proceed by following actual codes.
| 1 | イントロダクション、租税法総論（租税の意義、機能等） |
| 2 | 租税法総論（租税法解釈の基本的な考え方、租税回避行為に対する考え方等） |
| 3 | 包括的所得概念、所得税計算の基本構造 |
| 4 | 利子所得、配当所得、不動産所得、譲渡所得、退職所得 |
| 5 | 給与所得、事業所得、雑所得 |
| 6 | 給与所得、事業所得、雑所得 |
| 7 | 収入金額と必要経費、所得の年度帰属と人的帰属 |
| 8 | 収入金額と必要経費、所得の年度帰属と人的帰属 |
| 9 | 損益通算、所得控除、損失の取扱い、税額計算 |
| 10 | 損益通算、所得控除、損失の取扱い、税額計算 |
| 11 | 相続税（基本構造） |
| 12 | 相続税（基本構造） |
| 13 | 相続税（近年の動向） |
| 14 | 相続税（近年の動向） |
板書 /Writing on the Board
スライド（パワーポイント等）の使用 /Slides (PowerPoint, etc.)
上記以外の視聴覚教材の使用 /Audiovisual Materials Other than Those Listed Above
個人発表 /Individual Presentations
グループ発表 /Group Presentations
ディスカッション・ディベート /Discussion/Debate
実技・実習・実験 /Practicum/Experiments/Practical Training
学内の教室外施設の利用 /Use of On-Campus Facilities Outside the Classroom
校外実習・フィールドワーク /Field Work
上記いずれも用いない予定 /None of the above
テキスト、参考文献等をしっかり予習すること。
| 種類 (Kind) | 割合 (%) | 基準 (Criteria) |
|---|---|---|
| 平常点 (In-class Points) | 100 |
最終レポート(Final Report)(40%) 判例等のプレゼンなど授業への参画度合(60%) |
| 備考 (Notes) | ||
| No | 著者名 (Author/Editor) | 書籍名 (Title) | 出版社 (Publisher) | 出版年 (Date) | ISBN/ISSN |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 金子宏 | 『租税法』第24版 | 弘文堂 | 2021 | 97843353155581 |
| 2 | 中里実他編 | 『租税判例百選』第7版 | 有斐閣 | 2021 | 9784641115538641115293 |
| 3 | 中里実他編 | 『租税判例六法』第5版 | 有斐閣 | 2021 | 978464100157201541 |
| 4 | 佐藤英明 | 『スタンダード所得税法』第3版 | 弘文堂 | 2022 | 9784335359002 |
| No | 著者名 (Author/Editor) | 書籍名 (Title) | 出版社 (Publisher) | 出版年 (Date) | ISBN/ISSN |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 金子宏他 | 『ケースブック租税法』第5版 | 弘文堂 | 2017 | 9784335305177 |
| 2 | 井田良他 | 『法を学ぶ人のための文章作法』第２版 | 有斐閣 | 2019 | 9784641126121 |
税制について財務省ＨＰを、通達等の解説や質疑応答事例等について国税庁ＨＰを、判例については裁判所ＨＰを、適宜参考にすること。