日本語 English
| 開講年度/ Academic YearAcademic Year |
20242024 |
| 科目設置学部/ CollegeCollege |
経済学研究科/Graduate School of EconomicsGraduate School of Economics |
| 科目コード等/ Course CodeCourse Code |
KA426/KA426KA426 |
| テーマ・サブタイトル等/ Theme・SubtitleTheme・Subtitle |
租税法の基礎理論 － 法人税法、国際課税、消費税法 |
| 授業形態/ Class FormatClass Format |
対面（一部オンライン）/Face-to-face (partially online)Face-to-face (partially online) |
| 授業形態（補足事項）/ Class Format (Supplementary Items)Class Format (Supplementary Items) |
オンライン実施回は科目担当者に確認をすること |
| 授業形式/ Class StyleCampus |
演習・ゼミ/SeminarSeminar |
| 校地/ CampusCampus |
池袋/IkebukuroIkebukuro |
| 学期/ SemesterSemester |
春学期2/Spring Semester2Spring Semester2 |
| 曜日時限・教室/ DayPeriod・RoomDayPeriod・Room |
土3/Sat.3 Sat.3 , 土4/Sat.4, Sat.4 ログインして教室を表示する（Log in to view the classrooms.） |
| 単位/ CreditsCredits |
22 |
| 科目ナンバリング/ Course NumberCourse Number |
ECX5920 |
| 使用言語/ LanguageLanguage |
日本語/JapaneseJapanese |
| 履修登録方法/ Class Registration MethodClass Registration Method |
科目コード登録/Course Code RegistrationCourse Code Registration |
| 配当年次/ Assigned YearAssigned Year |
配当年次は開講学部のR Guideに掲載している科目表で確認してください。配当年次は開講学部のR Guideに掲載している科目表で確認してください。 |
| 先修規定/ Prerequisite RegulationsPrerequisite Regulations |
|
| 他学部履修可否/ Acceptance of Other CollegesAcceptance of Other Colleges |
履修登録システムの『他学部・他研究科履修不許可科目一覧』で確認してください。 |
| 履修中止可否/ Course CancellationCourse Cancellation |
－（履修中止制度なし/ No system for cancellation) |
| オンライン授業60単位制限対象科目/ Online Classes Subject to 60-Credit Upper LimitOnline Classes Subject to 60-Credit Upper Limit |
|
| 学位授与方針との関連/ Relationship with Degree PolicyRelationship with Degree Policy |
各授業科目は、学部・研究科の定める学位授与方針（DP）や教育課程編成の方針（CP）に基づき、カリキュラム上に配置されています。詳細はカリキュラム・マップで確認することができます。 |
| 備考/ NotesNotes |
It is essential for business owners and accounting experts to have deep understanding about taxation, which is an important factor in economic activity.
In Special Lecture on Taxation B-1 and B-2, students will understand basic principles of overall tax codes. Students will interpret and apply tax codes accurately in specific problems.
Professor will outline the basic part of the taxation requirements in corporate tax law, consumption tax law and international taxation.
Professor will use related legal cases as materials to organize differences among tax agency and payers’ arguments, and discuss theories of legal decisions. Students must participate actively in presentations and discussion. Through these, students will accelerate their understanding about interpretation and application of tax law in these specific taxation cases.
In addition, students should bring statues at large for reference as this lecture will proceed by following actual codes.
| 1 | 法人税法の基本構造と基本的な考え方 |
| 2 | 企業会計と法人所得計算 |
| 3 | 個人所得課税と法人所得課税の調整、受取配当 |
| 4 | 資産の評価益、評価損、寄附金 |
| 5 | 交際費、役員賞与 |
| 6 | 減価償却、繰延資産、圧縮記帳 |
| 7 | 貸倒れ、欠損金 |
| 8 | グループ法人税制、連結納税制度 |
| 9 | 国際課税（ソースルール等、二重課税の排除等） |
| 10 | 国際課税（タックスヘイブン対策税制（CFC税制）、移転価格税制） |
| 11 | 消費税（基本構造） |
| 12 | 消費税（基本構造） |
| 13 | 消費税（近年の動向） |
| 14 | 消費税（近年の動向） |
板書 /Writing on the Board
スライド（パワーポイント等）の使用 /Slides (PowerPoint, etc.)
上記以外の視聴覚教材の使用 /Audiovisual Materials Other than Those Listed Above
個人発表 /Individual Presentations
グループ発表 /Group Presentations
ディスカッション・ディベート /Discussion/Debate
実技・実習・実験 /Practicum/Experiments/Practical Training
学内の教室外施設の利用 /Use of On-Campus Facilities Outside the Classroom
校外実習・フィールドワーク /Field Work
上記いずれも用いない予定 /None of the above
テキスト、参考文献等をしっかり予習すること。
| 種類 (Kind) | 割合 (%) | 基準 (Criteria) |
|---|---|---|
| 平常点 (In-class Points) | 100 |
最終レポート(Final Report)(40%) 判例等のプレゼンなど授業への参画度合(60%) |
| 備考 (Notes) | ||
| No | 著者名 (Author/Editor) | 書籍名 (Title) | 出版社 (Publisher) | 出版年 (Date) | ISBN/ISSN |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 金子宏 | 『租税法』第24版 | 弘文堂 | 2021 | 9784335315558315411 |
| 2 | 中里実他編 | 『租税判例百選』第7版 | 有斐閣 | 2021 | 978464111553815293 |
| 3 | 中里実他編 | 『租税判例六法』第5版 | 有斐閣 | 2021 | 978464100157201541 |
| 4 | 渡辺徹也 | 『スタンダード法人税法』第3版 | 弘文堂 | 2023 | 9784335359255 |
| 5 | 増井良啓・宮崎裕子 | 『国際租税法』第4版 | 東京大学出版会 | 2019 | 97841303239323 |
| No | 著者名 (Author/Editor) | 書籍名 (Title) | 出版社 (Publisher) | 出版年 (Date) | ISBN/ISSN |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 金子宏他 | 『ケースブック租税法』第5版 | 弘文堂 | 2017 | 9784335305177 |
| 2 | 井田良他 | 『法を学ぶ人のための文章作法』第２版 | 有斐閣 | 2019 | 9784641126121 |
税制について財務省ＨＰを、通達等の解説について国税庁ＨＰを、判例については裁判所ＨＰを、適宜参考にすること。
経済活動の中での重要な一要素である租税について理解を深めることは、事業者や会計専門家にとって不可欠である。
税法Ｂ特論１、２の講義を通じて、学生が、租税法全体の基本原則を理解し、具体的な問題に関して、租税法条文を的確に解釈し、当てはめることができる能力を身につけることを目標とする。
It is essential for business owners and accounting experts to have deep understanding about taxation, which is an important factor in economic activity.
In Special Lecture on Taxation B-1 and B-2, students will understand basic principles of overall tax codes. Students will interpret and apply tax codes accurately in specific problems.
法人税法及び消費税法の課税要件に関する基本部分及び国際課税について概説する。
関連する重要判例を素材に、学生の積極的なプレゼンや議論を求めつつ、課税庁と納税者それぞれの主張の違いを整理し、判決の論理を検討することにより、具体的な課税事案において、租税法がどのように解釈され適用されるかについて理解を促す。
なお、講義は実際に条文に当たりながら進めるので、条文を参照できる法令集等を持参のこと。
Professor will outline the basic part of the taxation requirements in corporate tax law, consumption tax law and international taxation.
Professor will use related legal cases as materials to organize differences among tax agency and payers’ arguments, and discuss theories of legal decisions. Students must participate actively in presentations and discussion. Through these, students will accelerate their understanding about interpretation and application of tax law in these specific taxation cases.
In addition, students should bring statues at large for reference as this lecture will proceed by following actual codes.
| 1 | 法人税法の基本構造と基本的な考え方 |
| 2 | 企業会計と法人所得計算 |
| 3 | 個人所得課税と法人所得課税の調整、受取配当 |
| 4 | 資産の評価益、評価損、寄附金 |
| 5 | 交際費、役員賞与 |
| 6 | 減価償却、繰延資産、圧縮記帳 |
| 7 | 貸倒れ、欠損金 |
| 8 | グループ法人税制、連結納税制度 |
| 9 | 国際課税（ソースルール等、二重課税の排除等） |
| 10 | 国際課税（タックスヘイブン対策税制（CFC税制）、移転価格税制） |
| 11 | 消費税（基本構造） |
| 12 | 消費税（基本構造） |
| 13 | 消費税（近年の動向） |
| 14 | 消費税（近年の動向） |
板書 /Writing on the Board
スライド（パワーポイント等）の使用 /Slides (PowerPoint, etc.)
上記以外の視聴覚教材の使用 /Audiovisual Materials Other than Those Listed Above
個人発表 /Individual Presentations
グループ発表 /Group Presentations
ディスカッション・ディベート /Discussion/Debate
実技・実習・実験 /Practicum/Experiments/Practical Training
学内の教室外施設の利用 /Use of On-Campus Facilities Outside the Classroom
校外実習・フィールドワーク /Field Work
上記いずれも用いない予定 /None of the above
テキスト、参考文献等をしっかり予習すること。
| 種類 (Kind) | 割合 (%) | 基準 (Criteria) |
|---|---|---|
| 平常点 (In-class Points) | 100 |
最終レポート(Final Report)(40%) 判例等のプレゼンなど授業への参画度合(60%) |
| 備考 (Notes) | ||
| No | 著者名 (Author/Editor) | 書籍名 (Title) | 出版社 (Publisher) | 出版年 (Date) | ISBN/ISSN |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 金子宏 | 『租税法』第24版 | 弘文堂 | 2021 | 9784335315558315411 |
| 2 | 中里実他編 | 『租税判例百選』第7版 | 有斐閣 | 2021 | 978464111553815293 |
| 3 | 中里実他編 | 『租税判例六法』第5版 | 有斐閣 | 2021 | 978464100157201541 |
| 4 | 渡辺徹也 | 『スタンダード法人税法』第3版 | 弘文堂 | 2023 | 9784335359255 |
| 5 | 増井良啓・宮崎裕子 | 『国際租税法』第4版 | 東京大学出版会 | 2019 | 97841303239323 |
| No | 著者名 (Author/Editor) | 書籍名 (Title) | 出版社 (Publisher) | 出版年 (Date) | ISBN/ISSN |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 金子宏他 | 『ケースブック租税法』第5版 | 弘文堂 | 2017 | 9784335305177 |
| 2 | 井田良他 | 『法を学ぶ人のための文章作法』第２版 | 有斐閣 | 2019 | 9784641126121 |
税制について財務省ＨＰを、通達等の解説について国税庁ＨＰを、判例については裁判所ＨＰを、適宜参考にすること。